Реализация Банком требований Федерального закона РФ от 28.06.2014 г. № 173-ФЗ и закона США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA)
АО БАНК «Ермак» (далее – Банк) информирует вас о том, что в связи с вступлением в силу с 1 июля 2014 года закона США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA) , а также вступлением в силу с 30 июня 2015 года Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» Банк обязан выявлять среди своих клиентов иностранных налогоплательщиков для последующей передачи информации о них в иностранные налоговые органы.
В целях исполнения требований указанных выше законов Банком определены следующие критерии, указывающие на принадлежность клиента к категории Клиентов - Иностранных налогоплательщиков:
Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей | 1. Наличие гражданства, отличного от гражданства Российской Федерации (этот критерий подходит ко всем иностранным гражданам и к гражданам РФ с двойным (тройным) гражданством за исключением гражданства Республики Беларусь и Республики Казахстан) |
2. Наличие вида на жительство в иностранном государстве | |
3. Персоны США по законодательству США * | |
Для юридических лиц | 1. Регистрация юридического лица в иностранном государстве (т.е. фирма-нерезидент) |
2. Юридическое лицо создано в соответствии с законодательством РФ, при этом 10 процентов и более акций (долей) уставного капитала прямо или косвенно контролируются иностранными физическими и/или юридическими лицами и/или гражданами РФ, имеющими двойное гражданство или вид на жительство в иностранном государстве ** | |
3. Персоны США по законодательству США * |
В целях выявления критериев отнесения клиентов к категории клиента-иностранного налогоплательщика Банк может использовать любые доступные на законных основаниях способы получения информации для целей отнесения клиента к категории иностранного налогоплательщика, в том числе:
Сообщаем, что в целях соблюдения требований закона США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA) Банк зарегистрировался на сайте федеральной налоговой службы США и получил статус финансовой организации с присвоением глобального идентификационного номера (GIIN): 6TV1W2.99999.SL.643.