173-ФЗ и FATCA

Реализация Банком требований Федерального закона РФ от 28.06.2014 г. № 173-ФЗ и закона США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA)

        АО БАНК «Ермак» (далее – Банк) информирует вас о том, что в связи с вступлением в силу с 1 июля 2014 года закона США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA) , а также вступлением в силу с 30 июня 2015 года Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» Банк обязан выявлять среди своих клиентов иностранных налогоплательщиков для последующей передачи информации о них в иностранные налоговые органы.

В целях исполнения требований указанных выше законов Банком определены следующие критерии, указывающие на принадлежность клиента к категории  Клиентов - Иностранных налогоплательщиков:

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей 1. Наличие гражданства, отличного от гражданства Российской Федерации (этот критерий подходит ко всем иностранным гражданам и к гражданам РФ с двойным (тройным) гражданством за исключением гражданства Республики Беларусь и Республики Казахстан)
2. Наличие вида на жительство в иностранном государстве 
3. Персоны США по законодательству США *
Для юридических лиц 1. Регистрация юридического лица в иностранном государстве (т.е. фирма-нерезидент)
2. Юридическое лицо создано в соответствии с законодательством РФ, при этом 10 процентов и более акций (долей) уставного капитала прямо или косвенно контролируются иностранными физическими и/или юридическими лицами и/или гражданами РФ, имеющими двойное гражданство или вид на жительство в иностранном государстве ** 
3. Персоны США по законодательству США *
* - Персона США обладает следующими признаками:
Для физического лица:
  1. Наличие гражданства США, вида на жительство в США (GreenCard);
  2. Место рождения – США;
  3. Адрес регистрации проживания в США;
  4. Телефонный номер, зарегистрированный в США (начинается на +1 или 001);
  5. Наличие постоянно действующего поручения о переводе средств на счета финансовых институтов в США;
  6. Право подписи или доверенность предоставлены физическому лицу с адресом в США или владельцу американской GreenCard;
  7. Единственный адрес для направления выписок по счетам указано «для передачи» или «до востребования» (применяется для новых клиентов).
Для юридического лица:
  1. Организация является резидентом США;
  2. Адрес регистрации или почтовый адрес в США;
  3. Наличие постоянного поручения о совершении платежей в адрес США или переводе средств на счета в США;
  4. Текущий телефонный номер организации в США при отсутствии иного номера за пределами США;
  5. Текущий телефонный номер организации в США дополнительно к номеру за пределами США;
  6. Право подписи предоставлено лицу с адресом в США;
  7. Единственный адрес для направления выписок по счетам указано «для передачи» или «до востребования» (применяется для новых клиентов).

** - Доля косвенного владения юридическим лицом определяется с учетом следующего:

        В целях выявления критериев отнесения клиентов к категории клиента-иностранного налогоплательщика Банк может использовать любые доступные на законных основаниях способы получения информации для целей отнесения клиента к категории иностранного налогоплательщика, в том числе:


        Сообщаем, что в целях соблюдения требований закона США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA) Банк зарегистрировался на сайте федеральной налоговой службы США и получил статус финансовой организации с присвоением глобального идентификационного номера (GIIN): 6TV1W2.99999.SL.643.